商工行政諮詢系統-常見問答

商業會計FAQ

全部決算書表商會法令之適用與主管機關負責人與主辦會計會計年度、記帳單位與支付工具會計基礎、帳簿與憑證會計項目財務報表與附註其他

請問「現金」項目的性質如何認定？

答：現金是指公司金庫存放的錢、或是在銀行的活期存款、或是可以隨時換成現金而且不會影響本金的定期存款或是本票、匯票等等。