2 現金流量表

  • 我的公司會計跟我說今年賺了500萬,可是為什麼我的錢都沒增加,這個數字是正確的嗎?答案

    一般公司的損益是讓我們了解一段期間的經營成果,但是不能表達資金的運用情形,您覺得錢沒有增加,為何報表上看到會賺錢,那500萬跑到那去了呢?如果您從現金流量表上,就可以看到錢跑到那裡去了;可能是買了房屋,也可能是本期應收帳款比上期增加,這些都會讓手上可以動用的資金減少,而造成銀行存款並沒有因為獲利而增加。所以從現金流量表可以了解現金增加的來源和減少的去向。當公司急速擴充設備或是增加投資的時候,錢就會用掉。如果不小心,財務槓桿就會失去平衡,公司有可能就周轉不靈,不可不慎,所以瞭解現金流量表和綜合損益表的差異,還有學會怎樣看現金流量表也是現在不可或缺的知識的一。